| 1. Grundlagen |
| 1.1 Rechtsgrundlagen der Lohnabrechnung |
Arbeitsrecht
Arbeitsvertrag
Arbeitspapiere
Scheinselbstständige
Schwarzarbeit
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| 1.2 Wichtige Grundbegriffe der Lohnabrechnung |
Arbeitnehmer
Arbeitgeber
Arbeitslohn/ Arbeitsentgelt
Lohnformen
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| 1.3 Abrechnungsschritte in der Entgeltrechnung |
Entgeltabrechnung |
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| 2. Die Bruttorechnung |
| 2.1 Unterteilung der Lohnarten |
Lohnarten
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| 2.2 Lohnsätze und Zuschlagsätze |
Zuschläge und Zulagen
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Informationen zu Zellbezügen in EXCEL
Einfache Berechnungen in EXCEL
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| 2.3 Zeitberechnungen |
Zeitberechnungen
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Übungsaufgabe zur Arbeitszeitberechnung (PDF-Datei)
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Arbeitsblatt zum ausfüllen (kopieren) von Zellen in EXCEL (PDF-Datei)
EXCEL-Aufgaben zu Zeitberechnungen
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| 2.4 Ermittlung des Bruttoverdiensts |
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Übungsaufgabe zur Bruttorechnung für einen Stundenlohnempfänger (PDF-Datei)
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| 2.5 Durchschnittslohn |
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3. Das Lohnsteuerabzugsverfahren
Testaufgaben zur Wissensüberprüfung im Lohnsteuerabzugsverfahren
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| 3.1 Rechtsgrundlagen |
Rechtsgrundlagen
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EXCEL-Aufgabe zur Berechnung der Einkommensteuer
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| 3.2 Systematik des Lohnsteuerabzugs |
Grundlagen Lohnsteuerabzug
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| 3.3 Lohnsteuerklassen |
Lohnsteuerklassen
Zahlen zur Lohnsteuer
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| 3.4 Solidaritätszuschlag |
Solidaritätszuschlag
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| 3.5 Kirchensteuer |
Kirchensteuer
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EXCEL-Aufgabe (Kirchensteuersatz mit SVERWEIS suchen)
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| 3.6 Lohnsteuerabzug für laufenden Arbeitslohn |
Laufender Arbeitslohn
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Übungsaufgaben zur Ermittlung von Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag mit dem Abgabenrechner
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EXCEL-Aufgabe zum Altersentlastungsbetrag
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| 3.7 Lohnsteuerabzug für sonstige Bezüge |
Sonstige Bezüge
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Übungsaufgaben zur Berechnung der Lohnsteuer für sonstige Bezüge
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EXCEL-Aufgabe zur Abrechnung sonstiger Bezüge
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| 3.8 Lohnsteuerabzug bei Teillohnzahlungszeiträumen |
Teillohnzahlungszeiträume
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Testaufgaben zum Lohnsteuerabzug und zur Beitragsberechnung bei Teillohnzahlungszeiträumen
Übungsaufgaben zur Berechnung der Lohnsteuer bei Teillohnzahlungszeiträumen
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| 3.9 Lohnsteuerpauschalierung |
Lohnsteuerpauschalierung
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| 3.10 Bewertung von Sachbezügen |
Bewertung von Sachbezügen
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EXCEL-Aufgabe zu Sachbezugswerten |
| 3.11 Lohnsteueranmeldung |
Lohnsteueranmeldung
ELSTER-Projekt
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| 3.12 Lohnsteuerjahresausgleich |
Lohnsteuerjahresausgleich |
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| 3.13 Lohnsteuerbescheinigung |
Lohnsteuerbescheinigung
ELSTER-Projekt
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| 3.14 Progressionsvorbehalt |
Progressionsvorbehalt |
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4. Die gesetzliche Sozialversicherung
Testaufgaben zur Wissensüberprüfung in der Sozialversicherung
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| 4.1 Überblick zur gesetzlichen Sozialversicherung |
Überblick |
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| 4.2 Sozialgesetzgebung |
Sozialgesetzgebung |
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| 4.3 Krankenversicherung |
Krankenversicherung
Jahresarbeitsentgeltgrenze
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Berechnungen zur Krankenversicherung in EXCEL |
| 4.4 Pflegeversicherung |
Pflegeversicherung |
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Berechnungen zur Pflegeversicherung in EXCEL |
| 4.5 Private Kranken- und Pflegeversicherung |
Private Krankenversicherung |
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Berechnungen zur Privaten Kranken- und Pflegeversicherung in EXCEL |
| 4.6 Rentenversicherung |
Rentenversicherung |
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Berechnungen zur Rentenversicherung in EXCEL |
| 4.7 Arbeitslosenversicherung |
Arbeitslosenversicherung |
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Berechnungen zur Arbeitslosenversicherung in EXCEL |
| 4.8 Beitragsgruppenschlüssel, Personengruppenschlüssel und Tätigkeitsschlüssel |
Beitragsgruppenschlüssel
Personengruppenschlüssel
Tätigkeitsschlüssel
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Übungsaufgaben zur Beitragsberechnung in der Sozialversicherung
Übungsaufgaben zur Beitragsberechnung in der Sozialversicherung (Fortsetzung)
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| 4.9 Insolvenzgeldumlage |
Insolvenzgeldumlage |
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Berechnungen zur Insolvenzgeldumlage in EXCEL |
| 4.10 Geringverdiener im sozialversicherungsrechtlichen Sinne |
Geringverdiener |
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| 4.11 Geringfügige Beschäftigungen |
Geringfügige Beschäftigungen |
Testaufgaben zu geringfügigen Beschäftigungen |
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| 4.12 Gleitzone (Übergangsbereich) |
Gleitzone (Übergangsbereich) |
Übungsaufgaben zur Gleitzone im Niedriglohnbereich |
Berechnungen zur Gleitzone in EXCEL |
| 4.13 Mehrfachbeschäftigung |
Mehrfachbeschäftigung |
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| 4.14 Einmalige Zuwendungen |
Einmalige Zuwendungen |
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| 4.15 Beitragsberechnung bei Teillohnzahlungszeiträumen |
Teillohnzahlungszeiträume |
Testaufgaben zum Lohnsteuerabzug und zur Beitragsberechnung bei Teillohnzahlungszeiträumen |
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| 4.16 Ausgleich der Arbeitgeberaufwendungen für Entgeltfortzahlung (Umlageverfahren U1 und U2) |
Umlageverfahren |
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| 4.17 Gesetzliche Unfallversicherung |
Unfallversicherung |
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| 4.18 Meldungen und Beitragsnachweis |
Meldungen und Beitragsnachweis
Abgabenfluss
Eckdaten
Lohnkonto
DEÜV
ELENA
Sozialversicherungswerte
Beitragsberechnung
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5. Arbeitsverhältnisse
Testaufgaben zu rechtlichen Fragen bei Arbeitsverhältnissen
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| 5.1 Einstellung von Arbeitnehmern |
Einstellung |
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| 5.2 Entlassung von Arbeitnehmern |
Entlassung |
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| 5.3 Teilzeitarbeit |
Teilzeitarbeit |
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| 5.4 Befristung von Arbeitsverhältnissen |
Befristung |
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| 5.5 Weitere Besonderheiten bei der Beschäftigung von Arbeitnehmern |
Pflegezeitgesetz
Schwerbehinderte
Sozialauswahl
Mindestlohn
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| 6. Abrechnung von Lohn- und Gehaltsempfängern |
| 6.1 Abrechnungsschema |
Abrechnungsschema
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| 6.2 Abrechnung bestimmter Lohnarten |
Fahrkostenersatz
VWL
Abrechnung von Sachbezügen
Lohnfortzahlung
Zuschläge und Zulagen
Durchlaufende Gelder und Auslagenersatz
Kurzarbeitergeld
Reisekosten
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| 6.3 Abrechnungsbesonderheiten bei bestimmten Personengruppen |
Besonderheiten bei werdenden Müttern
Schüler
Studenten
Praktikanten
Auszubildende
Beschäftigung von Rentnern
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