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Lohnsteuerabzug

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• Steueridentifikationsnummer
• Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
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  • Bundesrat - Erhöhung des Spitzensteuersatzes bei der Einkommensteuer
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  • Pauschalierung nach § 37b EStG
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  • Anwendung der 50-Euro-Freigrenze - Bagatellgrenze
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  • Länderunterschiedliche Werte
• Lohnsteuerjahresausgleich
  • Beispiel zum Lohnsteuerjahresausgleich für 2010
  • Beispiel zum Lohnsteuerjahresausgleich für 2011
• Lohnsteuerbescheinigung
• Progressionsvorbehalt
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  • Arbeitskleidung und deren Reinigung
  • Aufwendungen für eine erstmalige Berufsausbildung oder ein Erststudium
  • Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer
• Vorsorgepauschale

Sozialversicherung

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  • Personengruppenschlüssel 190
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  • Umstellung von Tätigkeitsschlüssel 2003 auf Tätigkeitsschlüssel 2010
  • Beispiele zum Tätigkeitsschlüssel 2010
  • Zusammenhang Tätigkeitsschlüssel, Personengruppenschlüssel und Beitragsgruppenschlüssel
• Beitragsbemessungsgrenzen
  • Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenzen
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  • Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung für 2009 und 2010
  • Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung für 2011
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  • Vorschläge zur Finanzierung der gesetzlichen Krankenversicherung
• Jahresarbeitsentgeltgrenze
• Pflegeversicherung
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  • Die Insolvenz - Ablauf, Verfahren und mögliche Strafen
• Künstlersozialversicherung
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  • Statistik zur Gleitzone
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  • Gleitzonenrechner 2013 und 2014
  • Gleitzonenrechner 2015 bis 2018
  • Gleitzonenrechner 1. Halbjahr 2019
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  • Beitragsberechnung in der Gleitzone für 2010
  • Beitragsberechnung in der Gleitzone für 2011
  • Beitragsberechnung in der Gleitzone für 2012
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  • Bestandsschutzregelung für Bestandsfälle mit einem regelmäßigen monatlichen Arbeitsentgelt zwischen 400,01 Euro und 450 Euro
  • Übergangsregelung für Bestandsfälle mit einem regelmäßigen monatlichen Arbeitsentgelt zwischen 800,01 Euro und 850 Euro
  • Beitragsberechnung in der Gleitzone für 2014
  • Beitragsberechnung in der Gleitzone für 2015
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  • Beitragsberechnung in der Gleitzone für 2017
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  • Beitragsberechnung im Übergangsbereich (früher Gleitzone) für 2020
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  • Beitragsberechnung im Übergangsbereich (früher Gleitzone) für 2022 (Januar bis September)
  • Beitragsberechnung im Übergangsbereich (früher Gleitzone) für 2022 (Oktober bis Dezember)
  • Beitragsberechnung im Übergangsbereich (früher Gleitzone) für 2023
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  • Beitragsberechnung bei Mehrfachbeschäftigten in der Gleitzone
  • Abrechnung eines Arbeitnehmers in der Gleitzone - Lohnbelege
• Mehrfachbeschäftigung
  • Mehrfachbeschäftigung in zwei oder mehr Mitgliedstaaten (EU-Recht)
• Private Krankenversicherung
  • Rechner Beitragszuschuss für die Jahre 2010 bis 2014
  • Rechner Beitragszuschuss für die Jahre 2015 bis 2018
  • Rechner Beitragszuschuss 2019 bis 2024
  • Beitragszuschuss des Arbeitgebers für 2009
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  • Probleme der privaten Krankenversicherung
• Einmalige Zuwendungen
  • Berechnungsbeispiele für 2011
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• Teillohnzahlungszeiträume
  • Tabelle und Beispiele für 2010
  • Tabelle und Beispiele für 2011
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  • Tabelle und Beispiele für 2025
• Umlageverfahren
• Unfallversicherung
• Meldungen und Beitragsnachweis
  • Versicherungsnummer
  • Fälligkeit Beiträge und Beitragsnachweis
  • Aufbau der Beitragsnachweise an die Krankenkassen
  • Anmeldungen
  • Abmeldungen
  • Jahresmeldungen der Sozialversicherung
  • Unterbrechungsmeldungen und sonstige Entgeltmeldungen
  • Meldungen in Insolvenzfällen
  • Sondermeldung UV, Abgabegrund 91
  • UV-Jahresmeldung
  • Meldungen nach der DEÜV - Beispiele

Arbeitsverhältnisse

• Arbeitspapiere
• Arbeitsvertrag
  • Wichtige Punkte
• Urlaub
  • Unbezahlter Urlaub
  • Urlaubsanspruch verhandeln
• Eckdaten Arbeitsverhältnisse
• Prekäre Arbeitsverhältnisse
  • Niedriglohnbeschäftigung
  • Crowdworker - Plattformarbeiter
• Scheinselbstständige
• Schwarzarbeit
• Einstellung
• Entlassung
  • Abmahnung
• Betriebliches Eingliederungsmanagement
• Zeitarbeit
  • Missbrauch der Zeitarbeit
  • Unerlaubte Arbeitnehmerüberlassung - Scheinwerkverträge
  • Branchenzuschläge in der Zeitarbeit
  • Die Reform der Zeitarbeit - Projekt der Befristung
  • Statistik zur Zeitarbeit
  • Historisches zur Zeitarbeit
    • Bundesarbeitsgericht zur CGZP
    • Bundesratsinitiative gegen den Missbrauch bei der Arbeitnehmerüberlassung
    • Umsetzung der Richtlinie 2008/104/EG
• Werkverträge
• Teilzeitarbeit
  • Arbeitsplatzteilung (Job-Sharing)
  • Arbeit auf Abruf
• Befristung
• Grenzgänger
• Arbeitsrecht
  • Arbeitsrechtlicher Gleichbehandlungsgrundsatz
  • Rechtliche Rahmenbedingungen der Vergütung
• Pflegezeitgesetz
  • Rentenversicherung der nicht erwerbsmäßig tätigen Pflegepersonen
  • Arbeitslosenversicherung der nicht erwerbsmäßig tätigen Pflegepersonen
• Schwerbehinderte
• Sozialauswahl
• Mindestlohn
  • Gesetz zur Regelung eines allgemeinen Mindestlohns
  • Übersicht zu Mindestlöhnen in anderen Staaten
  • Landesmindestlohngesetz Bremen
  • Landesmindestlohngesetz Hamburg
  • Entschließung des Bundesrates
  • Studie des DIW Berlin
  • Mindestlohn reicht nicht fürs Großstadtleben (Studie der Hans-Böckler-Stiftung)
  • Mindestlohn-Kompendium (Institut der deutschen Wirtschaft)
  • Mindestlohn im Bauhauptgewerbe
  • Mindestlohn im Dachdeckerhandwerk
  • Mindestlohn im Maler- und Lackiererhandwerk
  • Mindestlohn im Gebäudereinigerhandwerk
  • Mindestlohn im Elektrohandwerk
  • Mindestlohn in der Abfallwirtschaft einschließlich Straßenreinigung und Winterdienst
  • Mindestlohnregelungen in der Pflegebranche
  • Mindestlohn für Sicherheitskräfte an Verkehrsflughäfen
  • Mindestlohn in der Zeitarbeit
  • Mindestlohn für die Weiterbildungsbranche (Aus- und Weiterbildungsdienstleistungen, pädagogisches Personal)
  • Mindestlohn im Gerüstbauerhandwerk
  • Mindestlohn im Steinmetz- und Steinbildhauerhandwerk
  • Mindestlohn im Schornsteinfegerhandwerk
  • Mindestlohn in der Fleischwirtschaft
• Statistik
  • Berechnungen zur Einkommensverteilung
  • Reallöhne
• Pauschale Umzugskosten
• Demografische Entwicklung
• Soziale Vielfalt (Diversity-Management)
• Jobwechsel
• Runterschalten (Downshifting)
• Gehaltsverhandlung
  • Online-Lohnverhandlung
• Jobnomaden
• Strukturwandel
  • Aus alter Arbeitszeit
• Arbeitslosigkeit
• Angestellt oder selbständig

Institutionen

• Krankenkassen
  • Krankenkassenliste
  • Krankenkasse wechseln
• Annahmestellen/ ITSG
• Finanzämter
• Berufsgenossenschaften
• Arbeitsagentur
  • Europäische Arbeitsbehörde
• Rentenversicherungsträger
• Berufsständische Versorgungswerke
• Knappschaft-Bahn-See
• Minijob-Zentrale
• Versorgungseinrichtungen
• Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG)
• Zahlstellen
• SOKA-BAU (Sozialkassen der Bauwirtschaft)
• Versicherungen
• Geldinstitute
• Hauptfürsorgestellen
• Integrationsämter
• Arbeitnehmerkammer Bremen
• Arbeitskammer Saarland
• Künstlersozialkasse

Abrechnung

• Abrechnungsschema
  • Abrechnungsbeispiel für einen pflichtversicherten Arbeitnehmer mit VWL-Vertrag
  • Abrechnungsbeispiel für einen pflichtversicherten Arbeitnehmer mit Fahrkostenersatz
  • Abrechnungsbeispiel für einen Stundenlohnempfänger mit Zuschlägen
  • Abrechnungsbeispiel für einen freiwillig versicherten Arbeitnehmer
  • Abrechnungsbeispiel für einen privat versicherten Arbeitnehmer
• Lohnarten
• Fahrkostenersatz
  • Entfernungspauschale ab 2014
  • Entfernungspauschale (alte Regelung)
  • Wegeunfälle
• VWL
• Geringfügige Beschäftigungen
  • Minijob-Rechner für die Jahre 2010 bis 2012 (400-Euro-Job)
  • Minijob-Rechner für die Jahre 2013 bis September 2022 (450-Euro-Job)
  • Minijob-Rechner vom 01.10.2022 bis 31.12.2023 (520-Euro-Job)
  • Minijobrechner für 2024 (538-Euro-Job)
  • Minijobrechner für 2025 (556-Euro-Job)
  • 400-Euro-Job (Regelung bis 31.12.2012)
  • 401-Euro-Job (Regelung bis 31.12.2012).
  • 450-Euro-Job (Regelung vom 01.01.2013 bis 30.09.2022)
  • 451-Euro-Job (Regelung vom 01.01.2013 bis 30.09.2022).
  • 520-Euro-Job (Regelung vom 01.10.2022 bis 31.12.2023)
  • 521-Euro-Job (Regelung vom 01.10.2022 bis 31.12.2023).
  • 538-Euro-Job (Regelung vom 01.01.2024 bis 31.12.2024)
  • 556-Euro-Job - Geringfügig entlohnte Beschäftigung ab 1. Januar 2025
  • 603-Euro-Job - Geringfügig entlohnte Beschäftigung ab 1. Januar 2026
  • Wahl der Rentenversicherungspflicht bei geringfügig entlohnten Beschäftigungen
  • Antrag auf Befreiung von der Rentenversicherungspflicht
  • Zusammenrechnung einer geringfügig entlohnten Beschäftigung mit einer weiteren Beschäftigung
  • Kurzfristige Beschäftigungen (Aushilfskräfte)
  • Vorübergehende Erhöhung der Zeitgrenzen für kurzfristige Beschäftigungen vom 1. März 2020 bis 31. Oktober 2020
  • Vorübergehende Erhöhung der Zeitgrenzen für kurzfristige Beschäftigungen vom 1. März 2021 bis 31. Oktober 2021
  • Arbeitsbedingungen der Minijobber
  • Frauen im Minijob
  • Arbeitslosengeld II und Erwerbstätigkeit - Aufstocker
  • Statistik zu geringfügig entlohnten Beschäftigten
  • Statistik kurzfristige Beschäftigungen
• Sachbezüge
  • Wohnungsüberlassung und freie Unterkunft
  • Freie Verpflegung
  • Betriebsveranstaltungen
  • Dienstwagen zur privaten Nutzung
    • Nutzung durch den Gesellschafter-Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft
    • Fahrzeugüberlassung an Arbeitnehmer mit Wohnsitz im Ausland
    • Rechner zur Ermittlung des geldwerten Vorteils eines Dienstwagens nach der Listenpreismethode
  • Geldwerter Vorteil für die Gestellung eines Kraftfahrzeugs mit Fahrer
• Lohnfortzahlung
  • Lohnfortzahlung im Krankheitsfall
  • Lohnfortzahlung bei der Erkrankung eines Kindes (Kinder-Krankengeld)
  • Lohnfortzahlung an gesetzlichen Feiertagen
  • Lohnfortzahlung während des Urlaubs
• Zuschläge
  • Überstunden - Mehrarbeit
  • Übersicht zur Steuerfreiheit von Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit
  • Ausführliche Informationen zur Nachtarbeit
  • Ausführliche Informationen zur Sonntagsarbeit
  • Schichtzuschläge und Wechselschichtzulagen
  • Historisches zu Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit
• Auslagenersatz
• Kurzarbeitergeld
  • Grundsätzliches
  • Berechnung Konjunkturelles Kurzarbeitergeld
  • Berechnungsbeispiele für Arbeitnehmer
  • Zuschuss zum Kurzarbeitergeld
  • Transferkurzarbeitergeld
  • Saison-Kurzarbeitergeld
  • Lohnsteuerrechtliche Behandlung des Kurzarbeitergeldes
  • Einfluss der Kurzarbeit auf die Krankenversicherungspflicht (Jahresarbeitsentgeltgrenze)
  • Behandlung des Kurzarbeitergeldes in der Sozialversicherung
  • Überschreiten der Beitragsbemessungsgrenze während des Bezugs von Kurzarbeitergeld
  • Beitragszuschuss eines privat versicherten Arbeitnehmers während der Kurzarbeit
  • Qualifizierung während der Kurzarbeit
  • Antrag auf Kurzarbeitergeld
  • Informationen für Arbeitgeber
  • Kurzarbeitergeld und Zeitarbeit
  • Kurzarbeitergeld und Krankheit des Arbeitnehmers
  • Urlaub und Kurzarbeit
  • Aufnahme eines Nebenjob während der Kurzarbeit
  • Kündigung während der Kurzarbeit
  • Besonderheit bei der Berechnung des Elterngeldes bei vorheriger Kurzarbeit
• Nettolohnvereinbarungen
• Mutterschaft
  • Elterngeld
• Reisekosten
  • Regelmäßige Arbeitsstätte (Gültig bis 31.12.2013)
  • Erste Tätigkeitsstätte (Gültig ab 01.01.2014)
  • Fahrtkosten bei Auswärtstätigkeiten
  • Verpflegungsmehraufwendungen
    • Rechtsstand bis 31.12.2013
    • Rechtsstand ab 01.01.2014
  • Doppelte Haushaltsführung ab 2014
  • Doppelte Haushaltsführung (Rechtsstand bis 31.12.2013)
  • Auslandsreisekosten
  • Reisekostenabrechnung mit der Cloud-Software Collmex
• Arbeitszeitkonten
  • Entwicklung der Arbeitszeitkonten
  • Flexible Arbeitszeitmodelle im Überblick
• Lohnpfändung
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2011 bis 30.06.2013
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2013 bis 30.06.2015
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2015 bis 30.06.2017
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2017 bis 30.06.2019
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2019 bis 30.06.2021
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2021 bis 30.06.2022
    Ab 2021 werden die Pfändungsfreigrenzen jährlich zum 1. Juli angepasst. Bisher geschah das nur alle zwei Jahre.
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2022 bis 30.06.2023
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2023 bis 30.06.2024
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2024 bis 30.06.2025
  • Pfändungsrechner gültig vom 01.07.2025 bis 30.06.2026
• Betriebliche Altersversorgung
  • Direktversicherung
  • Pensionskasse
  • Pensionsfonds
  • Unterstützungskasse
  • Direktzusage (Pensionszusage)
• Schüler
• Studenten
  • Werkstudenten (Ordentliche Studierende)
  • Duale Studiengänge
• Praktikanten
  • Vorgeschriebenes Zwischenpraktikum
  • Nicht vorgeschriebenes Zwischenpraktikum
  • Vorgeschriebenes Vor- bzw. Nachpraktikum
  • Beitragsberechnung aus einem fiktiven Entgelt in der Renten- und Arbeitslosenversicherung
  • Nicht vorgeschriebenes Vor- bzw. Nachpraktikum
  • Diplomanden - Abschlussarbeit Bachelor- oder Masterstudiengang
• Auszubildende
• Rentner
• Urlaubsgeld
• Weihnachtsgeld
• Arbeitgeberdarlehen
• Abschlagszahlungen
• Gehaltsverzicht
• Abfindungen
• Geschenke
  • Streuartikel

Lohnprogramm

Betriebsprüfung

• Lohnsteuer-Außenprüfung durch das Betriebsstättenfinanzamt
• Lohnsteuer-Nachschau durch das Betriebsstättenfinanzamt
• Sozialversicherungsprüfung durch den Rentenversicherungsträger

Lehrgang der Lohnabrechnung

• Grundlagen
• Die Bruttorechnung
  • Informationen zu Zellbezügen in EXCEL
  • Einfache Berechnungen in EXCEL
  • Übungsaufgabe zur Arbeitszeitberechnung (PDF-Datei)
  • Arbeitsblatt zum ausfüllen (kopieren) von Zellen in EXCEL (PDF-Datei)
  • EXCEL-Aufgaben zu Zeitberechnungen
  • Übungsaufgabe zur Bruttorechnung für einen Stundenlohnempfänger (PDF-Datei)
• Das Lohnsteuerabzugsverfahren
  • Testaufgaben zur Wissensüberprüfung im Lohnsteuerabzugsverfahren
  • Testaufgaben zum Lohnsteuerabzug und zur Beitragsberechnung bei Teillohnzahlungszeiträumen
  • EXCEL-Aufgabe zur Berechnung der Einkommensteuer
  • EXCEL-Aufgabe (Kirchensteuersatz mit SVERWEIS suchen)
  • Übungsaufgaben zur Ermittlung von Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag mit dem Abgabenrechner
  • EXCEL-Aufgabe zum Altersentlastungsbetrag
  • Übungsaufgaben zur Berechnung der Lohnsteuer für sonstige Bezüge
  • Übungsaufgaben zur Berechnung der Lohnsteuer bei Teillohnzahlungszeiträumen
  • EXCEL-Aufgabe zu Sachbezugswerten
• Die gesetzliche Sozialversicherung
  • Testaufgaben zur Wissensüberprüfung in der Sozialversicherung
  • Testaufgaben zu geringfügigen Beschäftigungen
  • Berechnungen zur Krankenversicherung in EXCEL
  • Berechnungen zur Pflegeversicherung in EXCEL
  • Berechnungen zur Privaten Kranken- und Pflegeversicherung in EXCEL
  • Berechnungen zur Rentenversicherung in EXCEL
  • Berechnungen zur Arbeitslosenversicherung in EXCEL
  • Übungsaufgaben zur Beitragsberechnung in der Sozialversicherung
  • Übungsaufgaben zur Beitragsberechnung in der Sozialversicherung (Fortsetzung)
  • Berechnungen zur Insolvenzgeldumlage in EXCEL
  • Übungsaufgaben zur Gleitzone im Niedriglohnbereich
  • Berechnungen zur Gleitzone in EXCEL
• Arbeitsverhältnisse
  • Testaufgaben zu rechtlichen Fragen bei Arbeitsverhältnissen
• Abrechnung von Lohn- und Gehaltsempfängern
• Testaufgaben (Übersicht)
• Gesamtübersicht (Direktaufruf aller Seiten)

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